IRP 개인 퇴직 연금 저축 소득 새액 공제 한도 및 수령 방법

현대사회에서 경제활동을 하는 사람이라면 누구나 은퇴 후 노후자금 마련에 대한 고민을 한다. 다양한 금융 상품중 개인형 퇴직연금(IRP)은 연말정산 시 세액공제 혜택뿐만 아니라 연 복리 효과도 누릴 수 있어 많은 이들에게 주목받고 있다. 이번 글에서는 기본적인 개념부터 장단점까지 ‘IRP 퇴직 연금’에 대해 자세히 알아보겠다.

개인형 퇴직연금 (IRP)이란?

근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 본인 명의 계좌에 적립해 만 55세 이후 연금화할 수 있도록 한 제도다. 연간 1800만 원 한도 내에서 자기 부담금 추가 납입이 가능하며 최대 700만 원까지 16.5% 또는 13.2%의 세액 공제율을 적용받을 수 있다.

가입 대상

소득이 있는 모든 취업자는 가입대상이다. 자영업자와 공무원 등 소득이 있다면 모두 해당된다. 또한 과거에는 퇴직 일시금을 수령한 근로자만 가입 자격이 있었으나 현재는 재직 중에도 개설 및 운용이 가능하다.

운용 방법

예금, 펀드, ETF 등 여러 가지 자산군 투자가 가능하지만 주식투자 비중은 40%로 제한한다. 위험자산 편입 비율 조정은 매년 1회 할 수 있고 최초 설정일로부터 6개월 경과해야 변경 신청이 가능하다. 중도해지 없이 일부 인출 기능 도입하여 긴급 자금 필요시 활용할 수 있게 되었다. 최소적립 기간 5년 충족하면 부분 인출 2회까지는 소득세 면제이며 3회부터는 16.5% 과세 부과하니 주의하자.

수령 조건 & 시기

55세이후 혹은 주택 구입, 장기 요양 의료비, 파산선고 경우 예외적으로 사유 발생 시점 기준 최근 납부 금액 100% 범위 안에서 담보대출 상환금액 제외 나머지 전부 지급 받을 수 있다. 단 사망이나 해외 이주 땐 불가능 하다. 돈 찾는 나이로는 55~60세 미만이면 5년 이상 분할 방식으로만 찾을 수 있으며 60~70세 미만일시 10년/15년/20년 선택지가 생긴다. 70세 넘으면 일시지급 아니면 10년이상 분할방식 둘 다 가능하다.

수령 방법

1. 금융기관 방문 신청
– IRP 계좌를 개설한 금융기관을 방문하여 IRP 수령 신청서를 작성하고 제출
– 금융기관에서는 IRP 계좌에 있는 금액을 확인하고, IRP 수령 절차를 진행

2. 인터넷뱅킹 신청
– IRP 계좌를 개설한 금융기관의 인터넷뱅킹 사이트에 접속하여 IRP 수령 신청
– 이때, 공인인증서 등의 인증 절차가 필요할 수 있음

3. 모바일 앱 신청
– IRP 계좌를 개설한 금융기관의 모바일 앱에서 IRP 수령 신청을 할 수 있음
– 이 경우에도 공인인증서 등의 인증 절차가 필요할 수 있음

4. 우편 신청
– IRP 계좌를 개설한 금융기관에서 우편으로 발송한 IRP 수령 신청서를 작성하여 해당 금융기관으로 보내기

5. 대리인 신청
– IRP 가입자가 사망하거나 해외 이주 등 불가피한 사유로 직접 IRP를 해지할 수 없는 경우에는 배우자, 자녀 등이 대리인으로서 IRP 해지 가능

장단점

장점으로는 세제혜택 외 과세이연효과 볼 수 있다는 점이다. 원리금 보장상품 만기 해지 이외 다른 이유로 찾게 되면 기타소득세 16.5% 원천징수 되는데 이때 세금 낼 현금 없어도 문제없다. 향후 연금개시 되어 매달 받게 될 연금액에서 차감되기 때문이다. 단점이라고 한다면 수수료인데 운용사 마다 다르고 잔액 규모별로 0.1%-0.4% 정도 된다. 수익률보다 우선순위 두고 비교 해볼 것을 권한다.

주의사항

납입한도 초과되면 다음연도 이월 처리되지만 ISA만기 금액 전환분은 300만원까지만 인정되므로 유의해야겠다. 또 한번 입금 된 금액은 별도 지시 없으면 특별한 사정 없는 한 출금 불가 하므로 신중함이 요구된다. 그리고 앞서 언급했듯 예금 같은 안전성 높은 곳에만 넣어둘 게 아니라면 정기적 리밸런싱 잊지 말아야 하겠다.

효율적 관리법

세액공제 최대한 받기 위해서 월 58만원씩 넣는 걸 추천한다. 그러나 현실적으로 어렵다면 여유 되는 선에서 꾸준히 저축 한다는 생각으로 접근해도 괜찮다. 참고로 올해 이미 400만원을 불입했다면 12월 31일 전 잔여 한도만큼 추가 이체 하면 내년 초 한꺼번에 돌려받는 세테크 기회 놓치지 말자.

마치며

지금까지 알아본 바와 같이 IRP계좌는 효율적이고 안정적인 제태크 수단으로서 손색없는 매력있는 상품임엔 분명하다. 다만 각자 처한 상황 다르므로 전문가 조언 받거나 충분한 공부 통해 스스로 결정 내리는 과정 거쳐야겠다. 모쪼록 유용한 정보 되었기를 바라며 이만 줄이겠다.